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  • AP_总体业务及方案

    AP关键业务点说明
    关键业务点 说明

    预付款余额收回

    1. 在应付款管理系统中输入一张虚拟发票,该发票的目的是在系统中冲减对供应商的预付款额,其金额等于预付款的未核销金额,供应商为原供应商。

            借:其他货币资金-供应商退款中转    贷:应付帐款-中转

    2. 虚拟发票核销,找到对供应商的预付款进行核销

            借:应付帐款-中转                              贷:预付款

    3. 在应收模块输入杂项收款

            借: 银行存款/现金                              贷:其他货币资金-供应商退款中转

     一般付款  

    财务部门根据发票的付款计划直接进行付款处理。发票到期后,根据发票上的付款条件和付款方法进行付款,付款后,付款单据由会计人员录入到系统中,核销供应商的采购发票,从而减少负债。系统可以提供付款计划报表供财务人员参考。

     退款  

    付款以后,由于供应商货物有缺陷,要求供应商退款。这种退款业务一般都有红字发票相对应,红字发票如果由供应商开出,则是“贷项通知单”;如果由公司自己开出,则称“借项通知单”。对于红字发票的付款,在系统中输入退款业务(负的付款),然后核销原先已经验证的贷项/借项通知单。

       
       
       
       
       
       
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